Uma visão geral do setor fiduciário offshore das BVI

Sendo o principal centro financeiro do mundo, as Ilhas Virgens Britânicas (BVI) são um destino privilegiado para estabelecer negócios offshore. Em vez de encontrar um provedor de serviços fiduciário profissional das BVI, as pessoas ricas preferem abrir uma Private Trust Company por conta própria.

Este artigo foi preparado para ajudar os clientes que estão considerando a criação de empresas fiduciárias offshore nas BVI. Seu objetivo é fornecer uma visão geral concisa dos principais critérios legais e diretrizes gerais que se aplicam à formação e administração de empresas fiduciárias das BVI .

O setor fiduciário offshore das BVI é promissor para empresários ricos

Introdução às empresas fiduciárias das BVI

Em um trust, uma pessoa (também conhecida como Settlor) transfere ativos para outra pessoa (aka Trustee), que recebe o título legal dos ativos do trust, não para seu benefício pessoal, mas para o benefício de outras pessoas (conhecidas como Beneficiários, que pode incluir o Settlor), ou para uma finalidade específica.

As empresas fiduciárias das BVI são um tipo de empresa que gerencia ou administra qualquer fideicomisso ou liquidação; agindo como fiduciário profissional, protetor ou administrador de um fideicomisso ou liquidação. Além disso, uma empresa fiduciária das BVI está atuando como fiduciária sob testamentos e como executora/administradora do falecido em relação à licença fiduciária Classe I.

Os componentes de uma empresa fiduciária das BVI normalmente incluem:

• O Fiduciário: A pessoa que estabelece o fideicomisso, transfere ativos para o fiduciário e instrui o fiduciário a administrar e dispor desses ativos em nome dos beneficiários.

• O Fideicomissário: A pessoa que administra os fundos ou ativos que foram reservados em um fideicomisso para o benefício de outra pessoa.

• Os Beneficiários: As pessoas que têm o direito de lucrar com os bens mantidos em custódia.

• O Fundo Fiduciário

• O Protetor: A pessoa realiza tarefas administrativas e estratégicas específicas que normalmente não são de responsabilidade do Fiduciário, Fiduciário ou Beneficiários.

Uma BVI Private Trust Company (ou "PTC") é criada com o objetivo comercial específico de servir como fiduciária de um único fideicomisso ou de um grupo conectado de fideicomissos relacionados. Proprietários de empresas internacionais ou famílias com alto patrimônio líquido costumam usar as BVI Private Trust Companies para atuar como fiduciários de fundos quando não desejam transferir seus ativos para uma empresa fiduciária terceirizada ou desejam estabelecer fundos familiares separados.

Benefícios de formar uma BVI Private Trust Company:

• Permitir que o Settlor retenha o controle efetivo sobre o investimento e gestão dos ativos liquidados no fundo.

• O Settlor pode ser o único diretor de uma BVI Private Trust Company, ou membros da família podem estar no conselho de administração.

Um fundo VISTA é usado exclusivamente para a posse de ações em uma BVI International Business Company

Outras características de uma BVI Private Trust Company:

• Não são necessários diretores locais ou representantes autorizados;

• O memorando e os artigos de um PTC das BVI devem ser arquivados publicamente. No entanto, eles não precisam conter detalhes dos diretores, acionistas ou qualquer fideicomisso do qual a PTC seja fiduciária.

• O registro de membros não precisa ser arquivado na BVI Private Trust Company<, enquanto o registro de diretores deve ser arquivado. Não é um registro público e não é acessível ao público em geral.

Leis e regulamentos que regem os negócios fiduciários offshore das BVI

A lei fiduciária das BVI é baseada principalmente na lei fiduciária inglesa, embora tenha evoluído além da lei inglesa para permitir fundos fiduciários. A Lei de Fundos Especiais das Ilhas Virgens de 2003 (a "legislação VISTA"), que foi revisada mais recentemente pela Lei de Fundos Especiais (Emenda) das Ilhas Virgens de 2013, é um suplemento da Lei de Portaria de Administradores de 1961 ("a Lei").

Juntos, a Lei da Comissão de Serviços Financeiros de 2001, o Código Regulatório de 2009 e a Lei de Bancos e Empresas Fiduciárias de 1990 criam uma estrutura legislativa abrangente para a regulamentação e supervisão de negócios fiduciários conduzidos dentro e fora das Ilhas Virgens pela Comissão.

A Divisão de Serviços Bancários e Fiduciários, sob a direção da Comissão de Serviços Financeiros, é responsável por supervisionar os negócios fiduciários. Ele garante que todos os provedores de serviços fiduciários das BVI que operam dentro e fora das BVI cumpram as leis fiduciárias, os padrões regulatórios internacionais e as melhores práticas comerciais reconhecidas. A Lei de Bancos e Sociedades Fiduciárias de 1990 (BCTA) é administrada pela Divisão com relação a negócios fiduciários.

Em 2021, os Regulamentos de Serviços Financeiros (Isenções) de 2007, também conhecidos como Regulamentos de Sociedades Fiduciárias Privadas, foram alterados e agora estão em vigor como os Regulamentos de Serviços Financeiros (Isenções) (Alteração) de 2021. As recentes alterações legislativas aumentam o apelo de BVI Private Trust Company, que são:

• Remuneração pagável a diretores “profissionais”: Anteriormente, se uma BVI Private Trust Company estava conduzindo negócios fiduciários “não remunerados”, então o PTC ou qualquer pessoa relacionada a ele não estava autorizado a receber remuneração. Para já, um administrador de uma PTC não remunerada pode receber remuneração pelos serviços de administrador profissional.

• Alteração aos requisitos de “atividade comercial” dos PTCs: PTC agora poderá realizar certas atividades adicionais além de fornecer serviços fiduciários nas BVI.

Abrir uma empresa offshore nas BVI tem muitas vantagens

Os serviços fiduciários das BVI são populares entre os investidores internacionais. A jurisdição desenvolveu uma estreita ligação com o setor privado para garantir que ele acompanhe as demandas. O setor fiduciário offshore das BVI continua a atrair atenção positiva do mundo financeiro global e é visto como adaptável e inovador.

Antes de estabelecer uma BVI Private Trust Company , o futuro Settlor deve sempre buscar aconselhamento jurídico e tributário de profissionais para minimizar o risco. Para obter mais informações sobre empresas offshore, entre em contato com a One IBC agora.