稅務–會計與審計-常見問題

報稅表主要有3種類型，您需要向IRD提交：雇主的報稅表，利潤稅表和個人稅表。

自收到第一份納稅申報表以來，每個企業家都有義務每年提交這3份納稅申報表。

如果您已經成立了香港公司，則將在公司成立之日起18個月內收到您的首張利潤稅申報表（PTR）。因此，您需要準備好會計記錄，並將第一份審計報告以及完整的納稅申報表提交給IRD。

一般而言，所有支出和費用，只要納稅人在產生應課稅利潤時所產生的程度，都可以扣除。

對於在境外司法管轄區註冊但獲利自香港的公司，仍應繳納香港利得稅。這意味著這些企業需要向IRD提交利得稅報稅表

了解更多： 香港離岸免稅

《公司條例》對審計公司賬目的要求作出了規定。該條例沒有規定無需審核的任何條件。

稅務局會在每年4月的第一個工作日發出雇主的報稅表和利得稅報稅表，並在每年5月的第一個工作日發出個人稅表。您需要在簽發之日起1個月內完成納稅申報；否則，您可能會面臨處罰甚至起訴。

閱讀更多：

• 會計和審計服務
• 香港審計服務

不超過$ 2,000,000的應評稅利潤8.25％;自2018/19年度起，應評稅利潤超過$ 2,000,000的任何部分的16.5％。

即使有限公司尚未開始營業，利得稅報稅表也應提交給IRD。

香港政府要求所有在香港註冊成立的公司必須保存所有交易的財務記錄，包括利潤，收入，支出等。

自公司成立之日起18個月內，所有香港公司都必須提交其第一份稅務報告，其中包括會計和審計報告。此外，所有香港公司（包括有限責任公司）的年度財務報表必須由持有註冊會計師（CPA）執照的外部獨立審計師進行審計。

One IBC向所有在香港經營公司的客戶提供我們的會計和審計服務。我們提供的服務包括：

1. 建立定制會計系統的協調和建議。
2. 簿記和年度賬目準備。
3. 定期管理帳戶和報告。
4. 預算和現金流量的準備和預測。
5. 符合香港稅務局（IRD），證券及期貨事務監察委員會（SFC）的報告要求（如有）。

有關更多信息，請通過電子郵件向我們發送查詢： [email protected]

閱讀更多：

• 香港審計服務
• 香港利得稅率

原因是，即使您的公司有利潤來自香港，即使您的公司在離岸司法管轄區註冊，您的利潤仍然應繳納香港利得稅，您需要強制提交利得稅報稅表。

但是，如果您的公司（無論是在香港還是在海外司法管轄區註冊）不涉及在香港產生或源自香港的利潤的貿易，專業或業務，即您的公司在香港以外的地區經營和產生所有利潤，您的公司有可能被稱為免稅的“離岸業務”。為了證明您的利潤不需繳納香港利得稅，建議您在初期選擇經驗豐富的代理商

閱讀更多：

• 會計和審計服務
• 香港審計服務

有限責任公司的帳戶應由註冊會計師進行審核，然後再提交給稅務局（IRD）以及審計報告和利得稅報稅表。

一般而言，離岸公司無需承擔任何稅項義務，所有在香港註冊成立的公司的所有外國來源的收入均免稅。為了獲得香港離岸免稅的資格 ，公司需要經過香港稅務局（IRD）的評估。

根據稅務局的說法，以下各項不包括在應評稅利潤中：

• 從公司收取的股息須繳納香港利得稅 ;
• 已計入應課利得稅的其他人的應評稅利潤中的款額；
• 儲稅券的利息；
• 根據《貸款條例》發行的債券或政府債券，外匯基金債務工具或以港元計價的多邊機構債務工具的利息以及從中獲得的任何利潤；
• 長期債務工具產生的利息收入和交易利潤；
• 合格債務工具（於2018年4月1日或之後發布）的利息，利潤或收益免征利得稅;和
• 某人或某人已收到或應計的特定投資計劃的金額

如果您仍然想了解有關香港離岸公司免稅的更多信息，可以通過電子郵件與我們的諮詢團隊聯繫： [email protected]

閱讀更多：

• 香港利潤會計
• 香港審計服務

任何人不提交利得稅報稅表或向稅務局提供虛假信息的人即屬犯罪，可被起訴，將處以罰款甚至監禁。此外，《稅務條例》第61條述及任何在評估人認為該交易是人為的或虛構的或任何處置實際上沒有生效的情況下，減少或減少任何人應繳稅額的交易。在適用時，評估人可以不考慮任何此類交易或處置，有關人員應據此進行評估。

閱讀更多 ：

• 會計和審計服務
• 香港審計服務

如果公司利潤不是來自香港，並且公司既未在香港設立辦事處，也未僱用任何香港僱員，則其賺取的利潤將免征利得稅。但是公司應向IRD申請免稅要求。

如果未在到期日之前提交香港利得稅報稅表，則可能被處以數千美元或以上的罰款。

稅務局也可以向地方法院處以進一步罰款。

您仍然必須告訴HMRC，您的公司應承擔公司稅。您必須在公司稅會計期結束後的12個月內執行此操作。如果您不這樣做，則可能會向您的公司或組織收取罰款。 HMRC將此稱為“未通知”罰款。

第一個帳戶必須在向Companies House註冊後的21個月內提交。

• 所得稅
• 國民保險
• 公司稅
• 資產增值稅
• 增值稅

閱讀更多：

• LLP和私人有限公司之間的區別
• 如何在英國開設有限公司 ？

HMRC可能會因未能保留記錄或記錄不足而對每個納稅年度處以£3,000的罰款。

如果您的企業的增值稅應稅營業額超過85,000英鎊，則必須向HM收入和海關（HMRC）註冊增值稅。

閱讀更多：

• 如何在英國成立有限公司 ？

如果一家公司或協會不開展業務（“交易”）並且沒有任何其他收入（例如投資），則可能是“休眠”。

您唯一的納稅人參考是唯一的代碼，用於標識單個納稅人或單個公司。英國UTR數字長十位數，並且末尾可能包含字母“ K”。

HMRC使用唯一的納稅人參考號來跟踪納稅人，這是納稅人用來識別與您的英國稅務事務相關的所有不同活動部分的“關鍵”。

閱讀更多：

• 英國離岸公司成立
• 英國公司納稅申報單

是。您必須向COMPANY（公司）提交確認聲明（以前的年度回報）和年度賬目，即使您的有限公司是

是。即使您是有限公司，您也必須向COMPANY（公司）提交確認聲明（以前的年度回報）和年度賬目。

在大多數情況下，要求海外公司將會計憑證發送到英國的Company House。海外公司提供的會計憑證將取決於以下情況，

• 根據母公司法（公司註冊所在國家/地區的法律），公司必須準備並披露會計文件
• 如果根據母公司的要求準備和披露會計憑證，則該公司為EEA公司。 EEA公司是受歐洲經濟區（EEA）國家或地區法律約束的海外公司

閱讀更多：

• 英國公司成立，非居民，有銀行帳戶
• 在英國建立業務

從某個特定日期開始豁免公司的豁免之後，從該日期開始將不向其發行CS / C表格。

因此，獲得豁免申請批准的公司將不需要每年向IRAS提交申請表。

年度股東大會是股東的強制性年度會議。在年度股東大會上，貴公司將向股東（也稱為“成員”）展示其財務報表（也稱為“帳戶”），以便他們可以對公司的財務狀況提出任何疑問。

如果尚未向您的公司發布YA評估，您仍然可以電子提交ECI。但是，您不能分期付款。僅當公司在財政年度結束後三個月內提交EI且使用GIRO時，IRAS才會分期付款。

根據新加坡ACRA（會計和企業監管局）2013年6月發布的最新準則，所有在新加坡註冊成立的股份有限公司（無論股份有限還是無限）（豁免公司除外）都必須以XBRL格式提交其全套財務報表 。

如果您的公司為零，並且您的公司滿足以下豁免提交ECI的年度收入門檻，則無需為公司提交ECI：

財政年度在2017年7月或之後結束的公司的年收入不超過500萬美元。

XBRL是可擴展業務報告語言的縮寫。然後，財務信息將轉換為XBRL格式，並在業務實體之間來回發送。新加坡政府已強制要求每家新加坡公司僅以XBRL格式提交其財務報表。因此，對數據進行的分析積累了有關金融趨勢的準確信息。

以虛擬貨幣（例如比特幣）形式獲得的報酬或收入應遵守正常的所得稅規則。如果收據本質上是收入，則應課稅；如果本質上是資本，則應免稅。

新加坡的會計年度結束（FYE）是公司財務會計期的結束，最長為12個月。

通常，根據《公司法》（“ CA”）的規定，私人有限公司必須在每個日曆年舉行一次年度股東大會，且不超過15個月（對於新公司，從成立之日起為18個月）。

私人有限公司的年度財務報表不得超過6個月。