Cukai - Perakaunan & Pengauditan - Soalan Lazim

Terdapat terutamanya 3 jenis penyata cukai, anda perlu memfailkan kepada IRD: Penyata Majikan, Pulangan Cukai Keuntungan dan Penyata Cukai Individu.

Setiap pengusaha wajib mengemukakan 3 penyata cukai ini setiap tahun sejak penyata pertama diterima.

Sekiranya anda telah menubuhkan syarikat HK, anda akan mendapat Pulangan Cukai Keuntungan (PTR) pertama anda dalam 18 bulan selepas tarikh penggabungan. Oleh itu, anda perlu menyediakan rekod perakaunan anda dengan baik dan menyerahkan laporan audit pertama anda bersama dengan penyata cukai yang lengkap kepada IRD.

Umumnya, semua pengeluaran dan perbelanjaan, sejauh mana yang ditanggung oleh pembayar cukai dalam pengeluaran keuntungan yang dikenakan, dibenarkan sebagai pemotongan.

Bagi syarikat yang berdaftar di wilayah offshore tetapi mempunyai keuntungan yang diperoleh dari HK, mereka masih dikenakan Cukai Keuntungan HK. Ini bermaksud perniagaan ini perlu mengemukakan Pulangan Cukai Keuntungan ke IRD

Baca lebih lanjut: Pengecualian cukai offshore Hong Kong

Syarat untuk mengaudit akaun syarikat ditetapkan oleh Ordinan Syarikat. Ordinan tidak memberikan syarat apa pun di mana audit tidak diperlukan.

IRD akan mengeluarkan Penyata Cukai Majikan dan Cukai Majikan pada hari kerja pertama bulan April setiap tahun, dan mengeluarkan Penyata Cukai Individu pada hari kerja pertama bulan Mei setiap tahun. Anda perlu melengkapkan pemfailan cukai anda dalam masa 1 bulan dari tarikh dikeluarkan; jika tidak, anda mungkin menghadapi hukuman atau bahkan pendakwaan.

Baca lebih lanjut:

• Perkhidmatan perakaunan dan pengauditan
• Perkhidmatan pengauditan Hong Kong

8.25% pada keuntungan yang boleh dinilai sehingga $ 2,000,000; dan 16.5% pada mana-mana bahagian keuntungan yang boleh dinilai melebihi $ 2,000,000 mulai 2018/19

Kerajaan Hong Kong menghendaki semua syarikat yang diperbadankan di Hong Kong mesti menyimpan rekod kewangan semua transaksi termasuk keuntungan, pendapatan, perbelanjaan harus didokumentasikan.

18 bulan dari tarikh penubuhan, semua syarikat di Hong Kong diminta untuk memfailkan laporan cukai pertama mereka yang terdiri daripada laporan perakaunan dan audit. Selanjutnya, semua syarikat Hong Kong, termasuk Liabiliti Terhad, penyata kewangan tahunan mesti diaudit oleh juruaudit bebas luaran yang memiliki lesen Akauntan Awam Bertauliah (CPA).

One IBC menawarkan perkhidmatan Perakaunan & Pengauditan kami kepada semua pelanggan kami yang mengendalikan syarikat mereka di Hong Kong. Perkhidmatan yang kami tawarkan merangkumi:

1. Penyelarasan dan nasihat untuk mengatur sistem perakaunan yang dipesan lebih awal.
2. Penyediaan akaun dan akaun tahunan.
3. Akaun dan laporan pengurusan berkala.
4. Penyediaan dan ramalan anggaran dan aliran tunai.
5. Pematuhan dengan keperluan pelaporan Jabatan Hasil Dalam Negeri Hong Kong (IRD), Suruhanjaya Sekuriti dan Niaga Hadapan (SFC) jika ada.

Untuk maklumat lebih lanjut, sila hantarkan pertanyaan melalui e-mel: [email protected]

Baca lebih lanjut:

• Perkhidmatan pengauditan Hong Kong
• Kadar cukai keuntungan HK

Sebabnya ialah jika perniagaan anda mempunyai keuntungan yang diperoleh dari HK, walaupun syarikat anda didaftarkan di wilayah offshore, keuntungan anda masih dikenakan Cukai Keuntungan HK dan anda perlu mengemukakan Pulangan Cukai Keuntungan secara wajib.

Namun, jika syarikat anda (sama ada syarikat itu didaftarkan di wilayah HK atau offshore) tidak melibatkan perdagangan, profesion atau perniagaan di HK yang mempunyai keuntungan yang timbul atau berasal dari HK, iaitu syarikat anda beroperasi dan menjana semua keuntungan sepenuhnya di luar HK, ada kemungkinan syarikat anda boleh dituntut sebagai 'perniagaan offshore' untuk pengecualian cukai. Untuk membuktikan keuntungan anda tidak dikenakan Cukai Keuntungan HK, disarankan untuk memilih ejen berpengalaman yang betul pada peringkat awal

Baca lebih lanjut:

• Perkhidmatan perakaunan dan pengauditan
• Perkhidmatan pengauditan Hong Kong

Akaun syarikat berhad hendaklah diaudit oleh Akauntan Awam Bertauliah sebelum diserahkan ke Jabatan Hasil Dalam Negeri (LHDN) bersama dengan laporan juruaudit dan Penyata Cukai Keuntungan.

Secara amnya, syarikat offshore bebas daripada liabiliti cukai, semua pendapatan dari luar negara dikecualikan cukai untuk syarikat yang diperbadankan di Hong Kong. Untuk memenuhi syarat bagi pengecualian cukai offshore Hong Kong , syarikat perlu dinilai oleh Jabatan Hasil Dalam Negeri (IRD) Hong Kong.

Menurut IRD, perkara berikut tidak termasuk dalam keuntungan yang boleh dinilai:

• dividen yang diterima daripada syarikat yang dikenakan Cukai Keuntungan Hong Kong ;
• jumlah yang sudah termasuk dalam keuntungan taksiran orang lain yang dikenakan Cukai Keuntungan;
• faedah pada Sijil Rizab Cukai;
• faedah, dan apa-apa keuntungan yang dibuat berkenaan dengan bon yang diterbitkan di bawah Ordinan Pinjaman atau Bon Kerajaan, atau instrumen hutang Dana Pertukaran atau instrumen hutang agensi pelbagai hala berdenominasi dolar Hong Kong;
• pendapatan faedah dan keuntungan perdagangan yang diperoleh daripada instrumen hutang jangka panjang;
• faedah, keuntungan atau keuntungan dari instrumen hutang yang layak (dikeluarkan pada atau selepas 1 April 2018) yang dikecualikan daripada pembayaran Cukai Keuntungan; dan
• jumlah yang diterima atau terakru dari skim pelaburan tertentu oleh atau kepada satu orang

Sekiranya anda masih ingin mengetahui lebih banyak maklumat mengenai pengecualian cukai untuk syarikat offshore Hong Kong , anda boleh menghubungi pasukan perunding kami melalui e-mel: [email protected]

Baca lebih lanjut:

• Perakaunan untung Hong Kong
• Perkhidmatan pengauditan Hong Kong

Mana-mana orang yang gagal memfailkan penyata cukai untuk Cukai Keuntungan atau memberikan maklumat palsu kepada Jabatan Hasil Dalam Negeri melakukan kesalahan dan boleh didakwa mengakibatkan hukuman atau bahkan penjara. Di samping itu, seksyen 61 Ordinan Hasil Dalam Negeri membahas sebarang urus niaga yang mengurangkan atau akan mengurangkan jumlah cukai yang perlu dibayar oleh mana-mana orang di mana Penilai berpendapat bahawa urus niaga itu tiruan atau rekaan atau bahawa pelupusan itu sebenarnya tidak berlaku. Apabila berlaku, Penilai boleh mengabaikan sebarang transaksi atau pelupusan tersebut dan orang yang berkenaan akan dinilai dengan sewajarnya.

Baca lebih lanjut :

• Perkhidmatan perakaunan dan pengauditan
• Perkhidmatan pengauditan Hong Kong

Sekiranya keuntungan korporat tidak berasal dari Hong Kong, dan syarikat itu belum mendirikan pejabat di Hong Kong atau tidak mengambil pekerja Hong Kong, keuntungan yang diperolehnya akan dikecualikan dari Cukai Keuntungan. Tetapi Syarikat harus memohon kedudukan pengecualian tuntutan offshore dari IRD.

Denda permulaan beberapa ribu dolar atau lebih mungkin akan dikenakan sekiranya Untung Cukai Keuntungan hong Kong tidak diserahkan sebelum tarikh akhir.

Denda lebih lanjut juga dapat dikenakan oleh pengadilan daerah dari Jabatan Hasil Dalam Negeri.

Anda masih harus memberitahu HMRC bahawa syarikat anda bertanggungjawab untuk Cukai Perbadanan. Anda mesti melakukan ini dalam tempoh 12 bulan dari akhir tempoh perakaunan Cukai Syarikat. Sekiranya tidak, syarikat atau organisasi anda mungkin dikenakan denda. HMRC menyebut ini sebagai 'kegagalan untuk memberitahu' penalti.

Akaun pertama mesti difailkan dalam 21 bulan selepas pendaftaran dengan Syarikat Rumah.

• Cukai pendapatan
• insurans Nasional
• Cukai syarikat
• Cukai Keuntungan Modal
• PPN

Baca lebih lanjut:

• Perbezaan antara LLP dan swasta terhad
• Bagaimana untuk membuka syarikat berhad di UK ?

HMRC boleh mengenakan denda cukai sehingga £ 3,000 setiap tahun kerana kegagalan menyimpan rekod atau menyimpan rekod yang tidak mencukupi.

Anda mesti mendaftar untuk PPN dengan HM Revenue and Customs (HMRC) jika perolehan cukai PPN perniagaan anda lebih daripada £ 85,000.

Baca lebih lanjut:

• Bagaimana menubuhkan syarikat berhad di UK ?

Syarikat atau persatuan mungkin 'tidak aktif' jika tidak menjalankan perniagaan ('perdagangan') dan tidak mempunyai pendapatan lain, misalnya pelaburan.

Rujukan pembayar cukai unik anda, adalah kod unik yang mengenal pasti sama ada pembayar cukai individu atau syarikat individu. Panjang nombor UTR UK adalah sepuluh digit, dan mungkin termasuk huruf 'K' di akhir.

Nombor rujukan pembayar cukai yang unik digunakan oleh HMRC untuk mengawasi pembayar cukai, dan merupakan 'kunci' yang digunakan oleh pembayar cukai untuk mengenal pasti semua bahagian bergerak yang berbeza yang berkaitan dengan urusan cukai UK anda.

Baca lebih lanjut:

• Pembentukan syarikat offshore Inggeris
• Penyata cukai syarikat UK

Ya. Anda mesti memfailkan penyata pengesahan anda (penyata tahunan sebelumnya) dan akaun tahunan dengan Companies House walaupun syarikat terhad anda

Ya. Anda mesti mengemukakan penyata pengesahan anda (penyata tahunan sebelumnya) dan akaun tahunan dengan Syarikat walaupun syarikat terhad anda.

Dalam kebanyakan kes, syarikat luar negara diminta untuk menghantar dokumen perakaunan ke Companies House di UK. Dokumen perakaunan yang dihantar oleh syarikat luar negara bergantung pada keadaan berikut,

• Syarikat dikehendaki menyiapkan dan mendedahkan dokumen perakaunan di bawah undang-undang induk (undang-undang negara di mana syarikat itu diperbadankan)
• Sekiranya diperlukan untuk menyediakan dan mendedahkan dokumen perakaunan di bawah undang-undang induk, adakah syarikat EEA. Syarikat EEA adalah syarikat luar negara yang ditadbir oleh undang-undang negara atau wilayah di Kawasan Ekonomi Eropah (EEA)

Baca lebih lanjut:

• Pembentukan syarikat UK bukan pemastautin dengan akaun bank
• Menubuhkan perniagaan di UK

Setelah syarikat diberikan pengecualian dari tarikh tertentu, syarikat tidak akan dikeluarkan dengan Borang CS / C dari tarikh tersebut dan seterusnya.

Dengan demikian, syarikat yang permohonan pengabaiannya telah disetujui tidak perlu menyerahkan borang permohonan setiap tahun kepada IRAS.

AGM adalah mesyuarat tahunan pemegang saham wajib. Pada AGM, syarikat anda akan mengemukakan penyata kewangannya (juga dikenali sebagai "akaun") di hadapan para pemegang saham (juga dikenali sebagai "ahli") supaya mereka dapat mengemukakan sebarang pertanyaan mengenai kedudukan kewangan syarikat.

Anda masih boleh e-File ECI jika tidak ada penilaian untuk YA yang dikeluarkan kepada syarikat anda. Namun, anda tidak dapat membayar secara ansuran. Ansuran hanya diberikan oleh IRAS apabila syarikat memfailkan ECInya dalam tiga bulan selepas akhir tahun kewangannya dan menggunakan GIRO.

Semua syarikat yang diperbadankan di Singapura yang terhad atau tidak terhad oleh saham (kecuali syarikat yang dikecualikan) diminta untuk memfailkan set lengkap penyata kewangan mereka dalam format XBRL mengikut garis panduan baru-baru ini yang dikeluarkan oleh ACRA (Lembaga Perakaunan dan Pengawalseliaan Korporat) Singapura pada Jun 2013.

Anda tidak perlu memfailkan ECI untuk syarikat anda jika tidak ada dan jika syarikat anda memenuhi ambang pendapatan tahunan berikut untuk Pengecualian ke Fail ECI:

Pendapatan tahunan tidak melebihi $ 5 juta untuk syarikat dengan tahun kewangan yang berakhir pada atau selepas Jul 2017.

XBRL adalah akronim untuk Bahasa Pelaporan Perniagaan eXtensible. Maklumat kewangan ditukar ke format XBRL kemudian, dihantar ke sana ke mari antara entiti perniagaan. Pemerintah Singapura telah mewajibkan setiap syarikat Singapura untuk mengemukakan penyata kewangannya hanya dalam format XBRL. Oleh itu, analisis data yang terkumpul memberikan maklumat yang tepat mengenai trend kewangan.

Imbuhan atau pendapatan yang diterima dalam bentuk mata wang maya (seperti Bitcoin) adalah tertakluk kepada peraturan cukai pendapatan biasa. Resit akan dikenakan cukai jika merupakan hasil yang bersifat semula jadi, dan tidak boleh dikenakan cukai jika berupa modal

Akhir tahun kewangan (FYE) Singapura adalah akhir tempoh perakaunan fiskal syarikat sehingga 12 bulan.

Secara amnya, sebuah syarikat berhad persendirian diwajibkan di bawah Akta Syarikat (“CA”) untuk mengadakan AGM sekali dalam setiap tahun kalendar dan tidak lebih dari 15 bulan (18 bulan untuk syarikat baru dari tarikh penubuhannya).

Penyata kewangan tidak lebih dari 6 bulan mesti dibentangkan di AGM (seksyen 201 CA) untuk syarikat berhad swasta.