Tác Động Quan Trọng của Thuế lao động ở Mỹ

Thuế lao động là một phần quan trọng của hệ thống thuế ở Mỹ, ảnh hưởng đến cả người sử dụng lao động và người lao động. Nó bao gồm các loại thuế mà người sử dụng lao động phải khấu trừ và nộp thay mặt cho nhân viên của họ. Hướng dẫn này cung cấp một cái nhìn tổng quan toàn diện về Thuế lao động ở Mỹ, bao gồm tỷ lệ thuế, cách tính các loại thuế này, các ưu đãi có sẵn và quy trình nộp tờ khai.

Thuế lao động ở Mỹ

Thuế lao động ở Mỹ bao gồm thuế thu nhập liên bang, thuế Bảo hiểm Xã hội và thuế Y tế (còn được gọi là thuế FICA), và thuế thất nghiệp liên bang (FUTA). Người sử dụng lao động khấu trừ thuế thu nhập từ mức lương của nhân viên dựa trên thu nhập và thông tin được cung cấp trong Biểu Mẫu W-4 của nhân viên. Thuế FICA được chia đều giữa người sử dụng và nhân viên, mỗi bên đóng một nửa, trong khi FUTA được người sử dụng đóng một mình.

Tỷ lệ thuế lao động ở Mỹ

Tỷ lệ Thuế lao động ở Mỹ bao gồm một số loại thuế khác nhau mà người sử dụng lao động phải khấu trừ và nộp thay mặt cho nhân viên của họ. Hiểu biết về các tỷ lệ này là rất quan trọng để tuân thủ và xử lý bảng lương chính xác. Dưới đây là các thành phần chính của tỷ lệ Thuế lao động ở Mỹ:

Tỷ lệ Thuế lao động ở Mỹ

Thuế An Sinh Xã Hội

Thuế an sinh xã hội, chính thức được gọi là Bảo hiểm Tuổi già, Người sống sót, và Người khuyết tật (OASDI), được áp dụng cho cả người sử dụng lao động và người lao động. Mức thuế cho năm 2023 là:

• 6.2% đối với người sử dụng lao động
• 6.2% đối với người lao động

Thuế này được áp dụng cho thu nhập đến mức lương hàng năm, là $160,200 cho năm 2023.

Thuế Medicare

Thuế Medicare, góp phần vào bảo hiểm bệnh viện, là một thành phần khác của thuế FICA:

• 1.45% cho người sử dụng lao động
• 1.45% cho người lao động

Khác với thuế an sinh xã hội, không có giới hạn lương cho thuế Medicare. Ngoài ra, những người có thu nhập cao phải chịu thêm Thuế Medicare bổ sung 0.9% trên thu nhập vượt qua các ngưỡng nhất định ($200,000 cho người độc thân, $250,000 cho cặp vợ chồng có kết hôn).

Thuế Thất nghiệp liên bang (FUTA)

Thuế FUTA được trả bởi người sử dụng lao động (không được khấu trừ từ nhân viên) và được sử dụng để tài trợ cho các cơ quan lực lượng lao động của tiểu bang. Mức thuế FUTA là:

• 6.0%, nhưng người sử dụng lao động có thể nhận được khoản tín dụng lên đến 5.4% cho thuế thất nghiệp tiểu bang đã trả, giảm hiệu quả mức thuế FUTA xuống còn 0.6% trên $7,000 đầu tiên của thu nhập của mỗi nhân viên.

Tổng mức thuế lao động

Tổng mức thuế lao động mà một người sử dụng lao động cần phải xem xét bao gồm phần thuế An sinh Xã hội và Medicare của họ, cùng với thuế FUTA hiệu quả sau khi trừ tín dụng tiểu bang. Ngoài ra, phần thuế An sinh Xã hội và Medicare của nhân viên phải được khấu trừ từ lương của họ.

Cách tính thuế lao động

Việc tính toán thuế lao động có thể phức tạp, tùy thuộc vào nhiều yếu tố như thu nhập của nhân viên, các khung thuế, và bất kỳ khoản khấu trừ hoặc tín dụng bổ sung nào. Nhiều máy tính thuế lao động trực tuyến có sẵn để đơn giản hóa quá trình này. Những công cụ này yêu cầu thông tin cơ bản về mức lương của nhân viên, tình trạng khai thuế, và các khoản khấu trừ để ước tính số thuế nên được khấu trừ.

Ưu đãi thuế lao động ở Mỹ

Chính phủ Mỹ cung cấp một số ưu đãi để khuyến khích việc làm, đặc biệt là cho việc thuê các nhóm nhất định như cựu chiến binh, những người thất nghiệp lâu dài, và những người khác đang đối mặt với những rào cản lớn để có được việc làm. Những ưu đãi này thường xuất hiện dưới dạng các khoản tín dụng thuế, có thể giảm trực tiếp số tiền thuế phải nộp.

Các Ưu đãi Thuế:

• Tín dụng Cơ hội Lao Động (WOTC)
• Tín dụng Trợ năng (Disabled Access Credit)

Tín dụng Cơ hội Lao Động (WOTC):

• Mô tả: Tín dụng này dành cho các nhà tuyển dụng thuê mướn cá nhân từ các nhóm mục tiêu nhất định đã liên tục đối mặt với những rào cản đáng kể để tìm việc làm.
• Quá trình: Nhà tuyển dụng sử dụng Mẫu 8850 để sàng lọc trước và gửi yêu cầu bằng văn bản đến cơ quan lực lượng lao động tiểu bang nơi doanh nghiệp của họ đặt trụ sở để chứng nhận một cá nhân là thành viên của một nhóm mục tiêu đủ điều kiện cho tín dụng cơ hội lao động.

Tín dụng Trợ năng (Disabled Access Credit):

• Mô tả: Cung cấp một tín dụng không hoàn lại lên đến $5,000 cho các doanh nghiệp nhỏ chi phí để cung cấp quyền truy cập cho người khuyết tật.
• Điều kiện đủ điều kiện: Các doanh nghiệp nhỏ có doanh thu $1 triệu hoặc ít hơn hoặc không có quá 30 nhân viên toàn thời gian trong năm trước đủ điều kiện. Họ có thể yêu cầu tín dụng hàng năm cho các chi phí liên quan đến truy cập.
• Tham khảo: Mẫu 8826, Tín dụng Trợ năng (PDF), cung cấp thông tin về các khoản chi tiêu đủ điều kiện.

Báo cáo thuế lao động ở Mỹ

Ở Mỹ, các nhà tuyển dụng chịu trách nhiệm nộp báo cáo thuế lao động, bao gồm thông tin về các khoản thuế họ đã khấu trừ từ lương của nhân viên cũng như phần thuế của nhà tuyển dụng. Quá trình này rất quan trọng để tuân thủ luật thuế liên bang. Dưới đây là hướng dẫn về các mẫu và yêu cầu nộp báo cáo thuế lao động chính:

Quản lý thuế lao động một cách hiệu quả đảm bảo tuân thủ luật pháp, giảm thiểu rủi ro cho doanh nghiệp và hỗ trợ quản lý tài chính của doanh nghiệp một cách tốt nhất.

Báo cáo Thuế Lao Động ở Mỹ

• Mẫu 941: Các nhà tuyển dụng phải nộp mẫu này hàng quý để báo cáo thuế thu nhập, thuế An sinh Xã hội hoặc thuế Medicare đã khấu trừ từ tiền lương của nhân viên, và phần thuế An sinh Xã hội hoặc Medicare của nhà tuyển dụng.
• Mẫu 940: Mẫu này được sử dụng hàng năm để báo cáo Thuế Thất nghiệp Liên bang của bạn (FUTA).

Kết luận, việc quản lý các trách nhiệm thuế lao động là rất quan trọng đối với mọi nhà tuyển dụng ở Mỹ. Việc cập nhật thông tin về các mức thuế, sử dụng máy tính để tính toán chính xác số tiền khấu trừ, tận dụng các ưu đãi thuế và tuân thủ các yêu cầu về báo cáo thuế có thể giúp đảm bảo rằng cả nhà tuyển dụng và nhân viên thực hiện các nghĩa vụ thuế của họ một cách hiệu quả và chính xác.