Tỷ Lệ Thuế Tại Samoa: Doanh Nghiệp Cần Biết Gì Trong Năm 2025

Samoa, một quốc đảo yên bình nằm ở Nam Thái Bình Dương, đang nổi lên như một lựa chọn cạnh tranh trong vai trò là khu vực pháp lý offshore dành cho các doanh nghiệp và nhà đầu tư quốc tế. Với sự ổn định chính trị, hệ thống pháp lý hiện đại và chính sách thân thiện với doanh nghiệp, Samoa mang lại nhiều lợi thế hấp dẫn cho việc thành lập công ty quốc tế, đặc biệt là nhờ chế độ thuế ưu đãi.

Dù bạn mới khởi nghiệp, điều hành một SME đang phát triển hay muốn thiết lập cấu trúc kinh doanh toàn cầu, hiểu cách hệ thống thuế của Samoa vận hành là điều quan trọng. Bài viết này sẽ hướng dẫn bạn về mức thuế tại Samoa, cách áp dụng thuế thu nhập doanh nghiệp (CIT) đối với công ty trong nước và quốc tế, cũng như mức thuế doanh nghiệp nhỏ nếu bạn có kế hoạch hoạt động thực tế tại đây.

Tỷ Lệ Thuế Chung Tại Samoa Là Bao Nhiêu?

Samoa có một hệ thống thuế đơn giản, dễ hiểu, phù hợp với cả doanh nghiệp địa phương và nhà đầu tư nước ngoài. Đối với cá nhân, mức thuế thu nhập dao động từ 10% đến 27%, tùy thuộc vào thu nhập. Tuy nhiên, đối với doanh nghiệp – đặc biệt là những đơn vị hoạt động quốc tế – điểm thu hút chính nằm ở chính sách thuế doanh nghiệp của Samoa.

Nếu bạn điều hành một công ty cư trú (resident company), nghĩa là doanh nghiệp có trụ sở tại Samoa và tạo ra lợi nhuận ở đây, bạn sẽ phải chịu mức thuế thu nhập doanh nghiệp tại Samoa là 27% – mức thuế tiêu chuẩn áp dụng cho hầu hết các công ty nội địa sau khi trừ chi phí kinh doanh.

Tuy nhiên, điểm hấp dẫn thực sự đối với các doanh nhân toàn cầu là cách Samoa áp dụng thuế đối với các công ty không cư trú. Các doanh nghiệp này chỉ bị đánh thuế trên thu nhập phát sinh trong lãnh thổ Samoa. Mọi khoản lợi nhuận kiếm được từ bên ngoài quốc gia này sẽ được miễn thuế hoàn toàn. Vì vậy, nếu doanh nghiệp của bạn đăng ký tại Samoa nhưng tạo ra thu nhập ở nước ngoài, bạn sẽ không phải đóng thuế đối với khoản thu nhập đó.

Tổng quan về Thuế suất chung của Samoa năm 2025

Thuế Doanh Nghiệp Samoa: Doanh Nghiệp Nội Địa So Với Quốc Tế

Hiểu sự khác biệt giữa thuế đối với công ty cư trú và không cư trú là rất quan trọng. Đối với công ty cư trú có thu nhập tại Samoa, mức thuế thu nhập doanh nghiệp là 27%, phù hợp với tiêu chuẩn toàn cầu nhưng có thể cao hơn so với một số thiên đường thuế khác.

Tuy nhiên, các Công ty Quốc tế (International Companies) được đăng ký theo Đạo luật Công ty Quốc tế tại Samoa được hưởng các miễn trừ thuế đặc biệt. Mức thuế thực tế đối với lợi nhuận offshore là 0%, khiến Samoa trở thành một trong những điểm đến hàng đầu cho việc thành lập công ty offshore.

Cấu trúc này lý tưởng cho các công ty holding, công ty thương mại hoặc các tổ chức dùng để bảo vệ tài sản và quản lý tài sản cá nhân.

Chi Tiết Về Mức Thuế Thu Nhập Doanh Nghiệp Tại Samoa Dành Cho Công Ty Quốc Tế

Tình hình còn thuận lợi hơn đối với các Công ty Quốc tế (ICs), thường là các pháp nhân không cư trú mà:

• Được sở hữu bởi người không cư trú,
• Chỉ hoạt động kinh doanh ngoài lãnh thổ Samoa, và
• Không có thu nhập có nguồn gốc từ Samoa.

Tỷ lệ thuế thu nhập doanh nghiệp Samoa cho các công ty quốc tế

Mức thuế thu nhập doanh nghiệp tại Samoa đối với các IC là 0% đối với thu nhập từ nước ngoài.

Những công ty này được miễn hoàn toàn:

• Thuế thu nhập doanh nghiệp,
• Thuế lợi tức vốn (capital gains tax),
• Thuế khấu lưu (withholding taxes),
• Thuế tem (stamp duties) đối với giao dịch quốc tế.

Đây là lý do vì sao Samoa trở thành điểm đến phổ biến cho các nhà đầu tư toàn cầu mong muốn có cơ sở vận hành hiệu quả về thuế – chẳng hạn như các nền tảng thương mại điện tử, công ty tư vấn, hoặc sở hữu tài sản trí tuệ.

Thuế Thu Nhập Doanh Nghiệp Samoa: Cách Thức Áp Dụng

Nếu bạn điều hành một doanh nghiệp trong nước tại Samoa, mức thuế thu nhập doanh nghiệp 27% sẽ được áp dụng trên lợi nhuận ròng sau các khoản khấu trừ hợp lệ. Doanh nghiệp cần:

• Nộp tờ khai thuế hàng năm,
• Lưu giữ hồ sơ tài chính chính xác.

Các điểm nổi bật về thuế doanh nghiệp tại Samoa gồm:

• Năm tài chính: Theo năm dương lịch.
• Nghĩa vụ kê khai: Bắt buộc nộp tờ khai hàng năm.
• Khấu trừ hợp lệ: Bao gồm chi phí vận hành, khấu hao tài sản, và một số phúc lợi cho nhân viên.

Nhiều doanh nghiệp nhỏ hoạt động quốc tế chọn đăng ký dưới dạng IC để hưởng mức thuế 0%, nếu không cung cấp hàng hóa/dịch vụ tại Samoa và không có nguồn thu tại đây.

Mức Thuế Doanh Nghiệp Nhỏ Tại Samoa

Hướng dẫn về mức thuế doanh nghiệp dành cho các doanh nghiệp nhỏ ở Samoa

Đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ (SME), việc hiểu rõ mức thuế doanh nghiệp nhỏ tại Samoa là rất cần thiết. Nếu doanh nghiệp bạn là doanh nghiệp nhỏ cư trú, bạn vẫn sẽ bị áp dụng mức thuế 27% trên lợi nhuận chịu thuế. Tuy nhiên, Samoa có một số hỗ trợ dành riêng cho các doanh nghiệp nhỏ, bao gồm:

• Khai thuế đơn giản hóa: Doanh nghiệp có doanh thu dưới một ngưỡng nhất định có thể áp dụng chế độ báo cáo đơn giản.
• Giảm chi phí tuân thủ: Gánh nặng pháp lý và chi phí hành chính thấp hơn.
• Ưu đãi theo ngành: Doanh nghiệp trong lĩnh vực nông nghiệp, du lịch, hoặc công nghệ có thể được hưởng ưu đãi thuế hoặc trợ cấp phát triển.

Nói như vậy, nhiều doanh nghiệp nhỏ lựa chọn đăng ký là Công ty quốc tế để được hưởng lợi từ tính trung lập về thuế, đặc biệt là nếu hoạt động của họ hoàn toàn nằm ngoài Samoa. Điều này có nghĩa là ngay cả các doanh nghiệp nhỏ, từ các công ty tư vấn tự do đến các doanh nghiệp thương mại điện tử, cũng có khả năng được hưởng mức thuế suất 0% khi họ hoạt động hoàn toàn bên ngoài Samoa và không cung cấp hàng hóa hoặc dịch vụ cho cư dân Samoa.

Samoa Có Phải Là Một Thiên Đường Thuế Không?

Mặc dù Samoa miễn thuế đối với thu nhập có nguồn gốc nước ngoài cho các công ty quốc tế, quốc gia này vẫn hoạt động trong khuôn khổ pháp lý và quy định minh bạch. Samoa đã ký kết các hiệp định trao đổi thông tin thuế (TIEAs) và tuân thủ các tiêu chuẩn của OECD nhằm ngăn chặn việc trốn thuế.

Do đó, mặc dù mức thuế doanh nghiệp tại Samoa cực kỳ ưu đãi, đặc biệt là đối với công ty offshore, điều quan trọng là Samoa không phải là một nơi “bảo mật tuyệt đối”. Quốc gia này cân bằng giữa lợi ích thuế và việc tuân thủ các tiêu chuẩn tài chính toàn cầu.

Tại sao nên chọn Samoa để xây dựng cơ cấu doanh nghiệp?

Sức hấp dẫn của Samoa không chỉ nằm ở mức thuế cơ sở của Samoa mà còn ở môi trường pháp lý và thương mại được xây dựng dựa trên sự linh hoạt, tính bảo mật và sự dễ dàng trong việc thành lập doanh nghiệp. Dưới đây là lý do vì sao nhiều nhà đầu tư lựa chọn Samoa:

1. Miễn thuế cho ICS

Nếu doanh nghiệp của bạn hoạt động trên toàn cầu nhưng được quản lý từ bên ngoài Samoa, mức thuế doanh nghiệp 0% dành cho ICS của Samoa mang lại cho bạn lợi thế trong việc giảm gánh nặng thuế toàn cầu.

Mặc dù các công ty quốc tế được hưởng mức thuế 0% đối với thu nhập từ nước ngoài, điều quan trọng là phải duy trì sổ sách kế toán đầy đủ và đảm bảo tuân thủ các quy định thuế địa phương nếu công ty có bất kỳ khoản thu nhập nào phát sinh tại Samoa.
Để được hưởng mức thuế 0%, công ty quốc tế phải hoạt động hoàn toàn bên ngoài Samoa và không có thu nhập hoặc hiện diện kinh doanh tại quốc gia này.
Nếu không, công ty có thể bị coi là cư trú và bị đánh thuế theo mức tiêu chuẩn 27%.

2. Bảo mật

Samoa cung cấp mức độ bảo mật cao. Cổ đông và giám đốc của các công ty quốc tế không được liệt kê trong hồ sơ công khai và dịch vụ đại diện (nominee) được phép sử dụng.

3. Bảo vệ tài sản

Với các đạo luật ủy thác mạnh mẽ và cấu trúc công ty quốc tế, Samoa là điểm đến phổ biến cho những ai tìm kiếm giải pháp bảo vệ tài sản lâu dài.

4. Chi phí thành lập và duy trì hợp lý

So với các khu vực pháp lý offshore khác, Samoa cung cấp chi phí thành lập cạnh tranh, phí gia hạn hàng năm thấp và quy trình tuân thủ đơn giản.

5. Tuân thủ OECD

Samoa đã cam kết minh bạch thuế và tuân thủ các tiêu chuẩn toàn cầu. Quốc gia này đã ký kết các Hiệp định Trao đổi Thông tin Thuế (TIEAs) với nhiều khu vực pháp lý, có nghĩa là Samoa không phải là “thiên đường thuế bị liệt danh sách đen” hay không hợp tác.

Mặc dù Samoa đã ký kết nhiều TIEAs và các hiệp định tránh đánh thuế hai lần (DTA), các doanh nghiệp cần xác minh tình trạng hiện tại của các hiệp định này và luôn cập nhật bất kỳ thay đổi nào về quy định.

Lựa chọn cấu trúc kinh doanh phù hợp cho Samoa

Mẹo Lập Kế Hoạch Thuế Cho Doanh Nghiệp Tại Samoa

Dù bạn là doanh nghiệp nhỏ hay nhà đầu tư quốc tế, dưới đây là một số lưu ý thực tế khi làm việc với mức thuế tại Samoa:

• Xác định tình trạng cư trú: Nếu công ty có thu nhập từ trong Samoa, nó sẽ bị đánh thuế như công ty cư trú với mức 27%. Doanh nghiệp quốc tế nên đăng ký theo hình thức IC để được miễn thuế.
• Sử dụng dịch vụ chuyên nghiệp: Các đại lý thành lập công ty hoặc cố vấn offshore như Offshore Company Corp có thể giúp bạn cấu trúc doanh nghiệp hợp pháp để tối ưu hóa thuế.
• Tuân thủ quy định: Ngay cả khi không phải đóng thuế, công ty vẫn cần duy trì trạng thái hoạt động hợp pháp và hoàn thành các nghĩa vụ pháp lý.
• Kết hợp với các khu vực khác: Samoa có thể là một phần trong chiến lược lập kế hoạch thuế toàn cầu, khi được kết hợp với các khu vực pháp lý có thuế suất thấp hoặc trung tâm ngân hàng quốc tế.

Kết Luận

Dù bạn khởi nghiệp, vận hành doanh nghiệp số hay quản lý đầu tư quốc tế, hiểu rõ mức thuế tại Samoa là yếu tố then chốt để lập kế hoạch thông minh.

Nếu bạn đang có kế hoạch thành lập công ty offshore tại Samoa, Offshore Company Corp sẵn sàng hỗ trợ. Chúng tôi chuyên về thành lập công ty quốc tế và cấu trúc thuế toàn cầu, hướng dẫn bạn từ khâu chọn loại hình doanh nghiệp đến thủ tục hợp lệ và tuân thủ lâu dài.

Hãy để Offshore Company Corp trở thành đối tác đáng tin cậy của bạn trong việc tận dụng toàn bộ lợi ích khi kinh doanh tại Samoa. Liên hệ với chúng tôi ngay hôm nay để bắt đầu hành trình thiết lập doanh nghiệp hiệu quả về thuế trên phạm vi toàn cầu.