Una descripción general del sector fiduciario offshore de BVI

Al ser el principal centro financiero del mundo, las Islas Vírgenes Británicas (BVI) son un destino principal para establecer negocios en el extranjero. En lugar de encontrar un proveedor profesional de servicios fiduciarios de BVI, las personas adineradas prefieren abrir una empresa privada de fideicomiso por sí mismos.

Este artículo ha sido preparado para ayudar a los clientes que están considerando crear sociedades fiduciarias extraterritoriales de las Islas Vírgenes Británicas. Su propósito es brindar una descripción general concisa de los criterios legales clave y las pautas generales que se aplican a la formación y administración de compañías fiduciarias de BVI .

El sector fiduciario offshore de BVI es prometedor para los empresarios adinerados

Introducción a las compañías fiduciarias de BVI

En un fideicomiso, una persona (conocido como fideicomitente) transfiere activos a una persona diferente (también conocido como fideicomisario), a quien se le otorga el título legal de los activos del fideicomiso, no para su beneficio personal sino para el beneficio de otras personas (conocidas como los Beneficiarios, quienes puede incluir al Fideicomitente), o para un propósito específico.

Las compañías fiduciarias de BVI son un tipo de negocio que gestiona o administra cualquier fideicomiso o liquidación; actuar como fideicomisario profesional, protector o administrador de un fideicomiso o establecimiento. Además, una compañía fiduciaria de las Islas Vírgenes Británicas actúa como fideicomisario según los testamentos y como albacea/administrador de la licencia de fideicomiso Clase I del difunto.

Los componentes de una compañía fiduciaria de BVI normalmente incluyen:

• El Fideicomitente: La persona que establece el fideicomiso, transfiere activos al fideicomisario y ordena al fideicomisario que administre y disponga de esos activos en nombre de los beneficiarios.

• El Fideicomisario: La persona que administra fondos o activos que se han apartado en un fideicomiso para el beneficio de otra persona.

• Los Beneficiarios: Las personas que tienen derecho a beneficiarse de los bienes fideicomitidos.

• El Fondo Fiduciario

• El Protector: La persona lleva a cabo tareas administrativas y estratégicas específicas que normalmente no son responsabilidad del Fideicomitente, Fideicomisario o Beneficiarios.

Una Compañía de Fideicomiso Privado de BVI (o "PTC") se crea con el propósito comercial específico de servir como fideicomisario para un solo fideicomiso o un grupo conectado de fideicomisos relacionados. Los dueños de negocios internacionales o las familias de alto valor neto a menudo usan las compañías fiduciarias privadas de BVI para actuar como fideicomisarios de fideicomisos cuando no desean transferir sus activos a una compañía fiduciaria de terceros o desean establecer fideicomisos familiares separados.

Beneficios de formar una Compañía de Fideicomiso Privado de BVI:

• Permitir que el Fideicomitente retenga el control efectivo sobre la inversión y administración de los bienes establecidos en el fideicomiso.

• El Fideicomitente puede ser el único director de una Compañía Fiduciaria Privada de BVI, o los miembros de la familia pueden estar en la junta directiva.

Un fideicomiso VISTA se utiliza exclusivamente para la tenencia de acciones en una empresa comercial internacional de BVI

Otras características de una Compañía de Fideicomiso Privado de BVI:

• No se requieren directores locales ni representantes autorizados;

• Se requiere que el memorando y los artículos de un PTC de BVI se presenten públicamente. Sin embargo, no es necesario que contengan detalles de los directores, accionistas o cualquier fideicomiso del cual la PTC sea el fideicomisario.

• No se requiere que el registro de miembros se presente en la Compañía Fiduciaria Privada de BVI<, mientras que se debe presentar el registro de directores. No es un registro público y no es accesible al público en general.

Leyes y reglamentos que rigen el negocio de fideicomisos extraterritoriales de las Islas Vírgenes Británicas

La ley de fideicomisos de BVI se basa principalmente en la ley de fideicomisos inglesa, aunque ha evolucionado más allá de la ley inglesa para permitir fideicomisos con fines específicos. La Ley de Fideicomisos Especiales de las Islas Vírgenes de 2003 (la "legislación VISTA"), que fue revisada más recientemente por la Ley de Fideicomisos Especiales de las Islas Vírgenes (Enmienda) de 2013, es un complemento de la Ley de Ordenanza de Fideicomisarios de 1961 ("la Ley").

Juntos, la Ley de la Comisión de Servicios Financieros de 2001, el Código Regulador de 2009 y la Ley de Bancos y Sociedades Fiduciarias de 1990 crean un marco legislativo general para la regulación y supervisión de los negocios fiduciarios realizados dentro y fuera de las Islas Vírgenes por la Comisión.

La División de Servicios Bancarios y Fiduciarios, bajo la dirección de la Comisión de Servicios Financieros, está a cargo de supervisar el negocio fiduciario. Se asegura de que todos los proveedores de servicios de fideicomisarios de BVI que operen en y desde BVI cumplan con las leyes de fideicomiso, los estándares regulatorios internacionales y las mejores prácticas comerciales reconocidas. La Ley de Bancos y Sociedades Fiduciarias de 1990 (BCTA) es administrada por la División con respecto al negocio fiduciario.

En 2021, se enmendaron las Regulaciones de Servicios Financieros (Exenciones) de 2007, también conocidas como Regulaciones de Compañías Fiduciarias Privadas, y ahora están vigentes como las Regulaciones de Servicios Financieros (Exenciones) (Enmienda) de 2021. Los cambios legislativos recientes mejoran el atractivo de BVI Private Trust Company, que son:

• Remuneración pagadera a los directores “profesionales”: Anteriormente, si una Compañía Fiduciaria Privada de las BVI realiza negocios fiduciarios “no remunerados”, entonces la PTC o cualquier persona relacionada con ella no pueden recibir remuneración. Por ahora, un director de una PTC no remunerada puede recibir una remuneración por los servicios de director profesional.

• Enmienda a los requisitos de "actividad comercial" de las PTC: PTC ahora podrá llevar a cabo ciertas actividades adicionales además de proporcionar servicios fiduciarios en las Islas Vírgenes Británicas.

Abrir una sociedad offshore en BVI tiene muchas ventajas

Los servicios de fideicomisarios de BVI son populares entre los inversionistas internacionales. La jurisdicción ha desarrollado una estrecha conexión con el sector privado para garantizar que se mantenga al día con las demandas. El sector fiduciario extraterritorial de BVI continúa atrayendo la atención positiva del mundo financiero global y se considera adaptable e innovador.

Antes de establecer una Compañía de Fideicomiso Privado de BVI , el posible Fideicomitente siempre debe buscar asesoramiento legal y fiscal de profesionales para minimizar el riesgo. Para obtener más información sobre compañías offshore, comuníquese con One IBC ahora.